아파트 구매 취득세 계산기 및 주택 취등록세 계산 방법 안내 매매가 3억·6억·9억

2026년 11월 09일 작성자: 두치

아파트를 매매로 취득할 때 발생하는 취득세는 취득 가액(매매가), 전용면적(85㎡ 이하/초과 여부), 그리고 소유 주택 수(조정대상지역 여부)에 따라 세율이 결정됩니다.

세금 납부 총액은 취득세(본세) 외에도 지방교육세와 농어촌특별세(전용 85㎡ 초과 시 부과)가 합산되어 계산됩니다.

1. 기본 취득세율 체계 (무주택자·1주택자 기준)

취등록세 계산

6억 원 이하: 1%
6억 원 초과 ~ 9억 원 이하: 1% ~ 3% (연동 산식 적용)
- 취득세율 계산공식: (취득가액(억 원) × 2/3 – 3)%
- 예시 (7.5억 원 아파트): (7.5 × 2/3 – 3)% = (5 – 3)% = 2%
9억 원 초과: 3%
부가세 부과 기준:
- 지방교육세: 취득세율의 10% (취득세가 1%일 경우 0.1%)
- 농어촌특별세: 전용면적 85㎡ 이하 비과세, 85㎡ 초과 시 0.2% 가산

2. 매매가 3억·6억·9억 원 아파트 취득세 계산 예시 (1주택/비중과 기준)

🏢 매매가 3억 원 아파트

취득세율: 1.0%
지방교육세: 0.1%
세율 및 총 세액:
- 전용 85㎡ 이하 (총 1.1%): 330만 원 (취득세 300만 원 + 지방교육세 30만 원)
- 전용 85㎡ 초과 (총 1.3%): 390만 원 (취득세 300만 원 + 지방교육세 30만 원 + 농특세 60만 원)

🏢 매매가 6억 원 아파트

취득세율: 1.0%
지방교육세: 0.1%
세율 및 총 세액:
- 전용 85㎡ 이하 (총 1.1%): 660만 원 (취득세 600만 원 + 지방교육세 60만 원)
- 전용 85㎡ 초과 (총 1.3%): 780만 원 (취득세 600만 원 + 지방교육세 60만 원 + 농특세 120만 원)

🏢 매매가 9억 원 아파트

취득세율: 3.0%
지방교육세: 0.3%
세율 및 총 세액:
- 전용 85㎡ 이하 (총 3.3%): 2,970만 원 (취득세 2,700만 원 + 지방교육세 270만 원)
- 전용 85㎡ 초과 (총 3.5%): 3,150만 원 (취득세 2,700만 원 + 지방교육세 270만 원 + 농특세 180만 원)

3. 다주택자 중과세율 적용 기준

주택을 추가 취득하여 다주택자가 될 경우, 대상 지역과 주택 수에 따라 중과세율이 부과됩니다.

취득 지역	1주택	2주택	3주택	4주택 이상
비조정대상지역	1%~3%	1%~3%	8%	12%
조정대상지역	1%~3%	8%	12%	12%

(단, 이사를 위한 일시적 2주택 취득은 중과 대상에서 제외되어 기본 1%~3% 세율이 적용됩니다.)

4. 감면 혜택 및 간편 계산기 이용 안내

생애최초 주택 구입 감면: 무주택자가 12억 원 이하 주택을 생애 최초로 매수할 때 조건 충족 시 최대 200만 원 한도 내에서 취득세가 감면됩니다.
온라인 간편 계산기: 포털 검색창에 ‘위택스 취득세 계산기’ 또는 ‘KB부동산 취득세 계산기’를 검색하시면 매매가, 주택 수, 전용면적 입력만으로 실시간 정확한 납부 세액을 산출해 볼 수 있습니다.

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